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企業內部控制人員

報名日期 108.06.21 ~ 07.12
考試日期 108.09.01
一、 筆試報名日期:108.06.21 ~ 07.12
  電腦應試_每週一至週五(請依本基金會網路選考之場次時間為主),辦理日期地點請參考基金會網站說明。
二、 報考資格:
  ◎本測驗僅屬基本能力之認定,若擬於公開發行公司擔任內部稽核職務者,應符合「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第 11 條第 6 項及金融監督管理委員會 103 年 10 月 1 日金管證審字第 1 0300391322 號令「發布公開發行公司內部稽核人員及其職務代理人適任條件與訓練時數等」之規定。​
凡公開發行公司從業人員或對企業內部控制制度相關工作具有興趣者。
一、 筆試測驗日期:108.09.01
  於 台北 、 台中及高雄 等 三考區辦理 請擇一 考區 報考 。
二、 測驗科目
  企業內部控制理論與實務(含相關法規)80題
三、 測驗內容,選擇題型含計算題型
   「內部控制理論與實務」:
1.內部控制基本觀念(含COSO內部控制整合架構、企業風險管理整合架構)。2.內部控制與公司治理之關係(高階管理者與董監事之治理)。3.內部控制與企業經營(控制環境、控制作業、資訊與溝通、監督作業、風險評估、風險管理、績效管理、道德規範與行為準則)。4.內部控制自行評估。5.內部控制聲明書與會計師專案審查報告。
「內部控制相關法規」:
1.公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關函令。2.公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則。3.公開發行公司取得或處分資產處理準則。4.董事會、薪資報酬委員會及審計委員會之運作。5.建立內部控制制度核心原則及上市上櫃公司治理實務守則。6.其他相關法規(公司法、證券交易法、印鑑管理、股務管理、資訊管理、審計準則公報等)(前揭1至6項之法規係以108年6月30日前金融監督管理委員會發布之法規為主。請考生自行至證券暨期貨法令判解查詢系統http://www.selaw.com.tw/或全國法規資料庫http://law.moj.gov.tw/查詢)。
註:「內部控制理論與實務」出題數佔75%,「內部控制相關法規」出題數佔25%。
三、 成績合格標準:
  測驗總分為100分,達70分者為合格。
  108年第3次企業內部控制簡章
一、 測驗依據:
  (一) 原財政部證券暨期貨管理委員會92年7月9日台財證五字第○九二○一二七七一三號函准予備查。
(二)依公開發行股票公司股務處理準則第四條第一項第三款規定暨金融監督管理委員會93年12月1日金管證三字第○九三○○○五七九二號令。
(三)、 金融監督管理委員會證券期貨局93年9月13日證期五字第○九三○一三八八二七號函辦理。
(四)、金融監督管理委員會證券期貨局 93 年 11 月 8 日證期五字第 ○九三 ○一四七 ○二八號函辦理。
證券暨期貨市場發展基金會http://www.sfi.org.tw
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